[河北新聞]上月，河北銀行獲準在全國銀行間債券市場公開發行20億元人民幣金融債券，專項用于支持小微企業發展。這將有助于解決省內小微企業融資難、融資貴、融資慢等問題，對面臨融資困境的小微企業來說無疑是雪中送炭。但調查數據顯示，河北省小微企業信貸風險凸顯，具體表現為全面風險管理意識缺乏、信貸風險管理流程不健全等高風險特征，小微企業信貸管理難度正在加大。

　　據河北省軟科學研究計劃項目“風險導向下商業銀行對河北省小企業綠色信貸的研究”課題組對全省商業銀行小微企業信貸風險進行的調查研究顯示，九成以上的商業銀行重視貸前企業的信用考察，而對于貸款的中期檢查和后期的回訪控制，幾乎沒有做。商業銀行對于貸款的監督控制流于制度化，缺乏靈活性，只有郵政儲蓄銀行在對貸后的控制上有一定的措施，但僅占銀行總數的6%。

　　在信貸風險事前管理調查中，課題組重點關注了信貸工作人員財務分析能力。調查數據顯示，有53%的銀行信貸人員能看懂編制企業財務報表，47%的銀行信貸人員處于一般水平，在選取的15家銀行資料中，只有1家銀行的信貸人員能夠對企業財務報表進行深入分析，占比僅為6%。占94%的銀行信貸人員，對小微企業財務狀況及經營成果及發展趨勢的分析僅限于常規的財務比率，這表明，商業銀行在評估小微企業信貸風險方面的專業能力仍有待加強。

　　另一方面，今年1月8日，銀監會發文要求系統重要性銀行訂立“生前遺囑”。按照這一規定，五大國有銀行和八家股份制銀行均需擬訂并提交“恢復與處置計劃”，即當其陷入實質性財務困境或經營失敗時快速有序的處置方案。商業銀行既要服從政府政策，給小微企業以資金上的支持，又要獨立承擔小微企業信貸的巨大風險。

　　課題組研究認為，應該高度重視河北省小微企業信貸出現的高風險特征，并做好相關防范工作。“要樹立全面風險意識，著力培育獨特的風險文化。”信貸風險管理體系要貫徹全員、全過程、全方位的內部控制基本要求。同時“要加大員工培訓力度，重點提升信貸人員素質”。定期開展分層次的風險管理培訓，著力強化風險評估的專業化流程的培訓及相關專業領域的技能培訓。專業技能培訓應從財務質量的視角審視小微企業信息質量，以企業經營背景、經營環境、經營戰略的分析為基礎，以財務質量分析為核心內容，利用企業財務報表等資料對資產質量、資本結構質量、利潤質量以及現金流量質量等方面展開全面深入分析。

　　按照內部控制的內部環境要素的要求，規范的組織機構的建立是風險防范的第一道屏障。為此，課題組專家建議，應進一步健全完善公司治理機構，在確保董事會主體作用發揮的基礎上，還要設立獨立的風險管理部門。